Studie13.08.2024
GKV Finanzkraft 2024
Allein im ersten Quartal 2024 musste die gesetzliche Krankenversicherung angesichts steigender Ausgaben insgesamt ein Minus von 776 Millionen Euro verkraften. Welche Kassen – trotz finanziell angespannter Lage – dennoch wirtschaftlich recht gut dastehenDie Message war sehr deutlich: Ohne politisches Handeln drohen kurz- und mittelfristig massive Beitragssteigerungen in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV). Diese Warnung sprach das Gros der Entscheidungsträger der Krankenkassen hierzulande im Rahmen des alljährlichen Hauptstadtkongresses in Berlin, des wohl bedeutendsten Kongressereignisses für Gesundheitswirtschaft und -politik hierzulande, schon Ende Juni einhellig aus. Auf dem Event hatte der renommierte Gesundheitsökonom Jürgen Wasem zudem eindringlich auf ein steigendes „primäres Defizit“ in der GKV hingewiesen. Selbst bei einer eher konservativen Rechnung müssten im Jahr 2027 rund 50 Milliarden Euro über Zusatzbeiträge finanziert werden, prognostizierte der Professor von der Uni Duisburg-Essen. Das liefe unterm Strich rechnerisch auf einen Zusatzbeitrag von 2,5 Prozent hinaus. Skeptisch zeigte sich Wasem im Hinblick auf Hilfe durch die Regierung. Keine „sicheren Perspektiven“ zu einer stabilen GKV-Finanzierung biete das Papier des Bundesgesundheitsministeriums (BMG). Auch Andreas Storm, Vorstandsvorsitzender der DAK-Gesundheit, ist nicht zuversichtlich. Insbesondere die nächsten zehn Jahre würden aufgrund des demografischen Wandels herausfordernd. Lasse man die Finanzentwicklung ohne Stabilisierungsmaßnahmen weiterlaufen, werde der GKVBeitrag im Jahr 2035 bei insgesamt 19,3 Prozent liegen.
Generell sieht die wirtschaftliche Entwicklung der GKV nicht gerade rosig aus. Die 95 gesetzlichen Kassen verbuchten im ersten Quartal des Jahres 2024 ein Defizit von insgesamt 776 Millionen Euro. „Auch wenn die Finanzdaten für das erste Quartal mit Blick auf die Gesamtjahresentwicklung noch mit einer gewissen Vorsicht zu betrachten sind, müssen wir diese Entwicklung ernst nehmen“, warnte jüngst Bundesgesundheitsminister Karl Lauterbach. Einzig die Knappschaft erzielte im ersten Quartal einen Überschuss von 23 Millionen Euro.
Wer gerade mit einem Kassenwechsel liebäugelt – und darauf spekuliert, künftig unterjährig doch keine höheren Zusatzbeiträge löhnen zu müssen –, sollte neben der Liquidität und dem Nettovermögen auch mal einen genaueren Blick auf die Verwaltungskosten sowie die Entwicklung zahlender Mitglieder seiner künftigen Wunsch-Krankenkasse werfen. Doch wie an solch sensible und damit geheime Zahlen kommen? Wie es um die wirtschaftliche Situation einer gesetzlichen Krankenkasse bestellt ist – das attestiert der neue Finanzstärke-Test der Fachleute des Deutschen Finanz-Service Instituts (DFSI) in Köln. Dazu durchforstete das DFSI-Team die Daten von insgesamt 46 Krankenkassen.
Methodik
Für den Finanzstärke-Check fragte das DFSI in Köln bei insgesamt 73 bundesweit und regional für die Allgemeinheit geöffneten sowie bei 21 nur bestimmten Versichertenkreisen zugänglichen Wettbewerbern Daten ab. Maßgeblich war dabei das Jahr 2023. Zudem sollten die Kassen Angaben zur längerfristigen Mitgliederentwicklung machen. 45 Krankenkassen füllten den Fragebogen letztlich vollständig aus und kamen so in die Wertung. In jedem der unterschiedlich gewichteten sechs Teilbereiche konnten maximal 100 Punkte erzielt werden. Entsprechend betrug auch der finale Scoring-Wert maximal 100. Die in Klammern genannten Kontonummern entsprechen den Positionen der jeweiligen Zahlen in den Kassenbilanzen.
Liquidität (20 %):
Gemessen wurde die Differenz zwischen der Summe aus Barmitteln und Giroguthaben (Kontogruppe 00), kurzfristigen Anlagen (Kontogruppe 01) und anderen Geldanlagen (Kontogruppe 04) sowie dem einmaligen Sondereffekt zur Vermögensabführung zur Bezugsgröße „IST-Monatsausgabe“. Überstieg die Summe die Monatsausgabe um den Faktor 1,75 oder mehr, gab es 100 Punkte. Die übrigen Werte wurden gemäß ihrem prozentualen Abstand dazu bepunktet.
Nettovermögen (25 %):
Die Kenngröße Nettovermögen beschreibt die Differenz der Summe aus Betriebsmitteln (Konto 1901), Rücklagen (Konto 1902), Verwaltungsvermögen (Konto 1903 ohne 1600, 1601 und 1904) und Geldmitteln zur Anschaffung und Erneuerung von Verwaltungsvermögen (Konto 1904) sowie dem einmaligen Sondereffekt zur Vermögensabführung zur Bezugsgröße „IST-Monatsausgabe“. Überstieg die Summe die Monatsausgabe um den Faktor 0,8 oder mehr, wurden 100 Punkte vergeben. Für die übrigen Werte gab es Punkte entsprechend dem prozentualen Abstand dazu.
Verwaltungskosten (12,5%):
Verbuchte die Kasse für das Jahr 2023 Verwaltungskosten von 123,00 oder weniger Euro je Versicherten, gab es 100 Punkte. Waren es mehr, wurden entsprechend dem prozentualen Abstand dazu Punkte vergeben. GKV-Bilanzen unter der Lupe.
Verwaltungskosten-Deckungsbeitrag (12,5 %):
Der Deckungsbeitrag spiegelt wider, wie sich die Summe aus den Zuweisungen an die Kasse aus dem Gesundheitsfonds in Form von zufließenden Abschlägen sowie abfließenden Forderungen/Verpflichtungen (Konto 3773 und 3793) abzüglich der zuweisungsfähigen Verwaltungskosten (Konto 9999) zur Summe der vorgenannten Zuweisungen (also Konto 3773 und 3793) im Jahr 2023 verhält. Überstiegen die Zuweisungen abzüglich der Verwaltungskosten die vorgenannten Zuweisungen um mehr als zehn Prozent, gab es 100 Punkte. Überstiegen umgekehrt die Zuweisungen die Differenz aus Zuweisungen und Verwaltungskosten um mehr als drei Prozent, wurden null Punkte vergeben. Die übrigen Werte wurden gemäß dem Abstand zu diesen Schwellenwerten bepunktet.
Mitgliederentwicklung (10 %):
Ermittelt wurde die Zahl der Kassenmitglieder in den Jahren 2019 bis 2023. Wer die Zahl konstant hielt, bekam 50 Punkte. Ging es um 20 und mehr Prozent nach oben, gab es 100 Punkte. Verließen 20 oder mehr Prozent der Mitglieder die Kasse, gab es null Punkte. Die übrigen Werte wurden entsprechend dem Abstand zu den Grenzwerten bepunktet.
Transparenz (20 %):
Für jeden der folgenden Teilaspekte vergab das DFSI bis zu 9,1 Punkte: Veröffentlichte die Kasse ihre Geschäftsberichte 2022 und 2023 mit Ergebnisrechnung (G+V) und Vermögensrechnung (Bilanz) im Internet oder veröffentlichte sie nur die Ergebnisse der Rechnungslegung nach § 305b SGB V? Publizierte eine Kasse den Anhang zur Jahresrechnung? Setzte sie die nach dem Sozialgesetzbuch maßgebenden Bilanzvorschriften 2023 vollständig um? Stellte sie in der Jahresrechnung 2023 die nicht bilanzpflichtigen Sachverhalte vollständig dar? Erhielt die Kasse für die Prüfung ihrer Jahresrechnung durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer ein Volltestat? Veröffentlichte eine Kasse darüber hinaus noch Quartalsergebnisse und wurden im Anhang zur Jahresrechnung 2023 Schätzverpflichtungen, Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersversorgungszusagen ausgewiesen und Angaben zu Bonusausgaben gemacht?
Ergebnisse
| Krankenkasse | Öffnung | Beitragssatz | Gesamtscoring | Liquidität | Nettovermögen | Verwaltungskosten | Verwaltungskosten-deckungsbeitrag | Mitgliederentwicklung | Transparenz | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Punkte | Bewertung | Punkte | Faktor | Punkte | Faktor | Punkte | je Versicherten | Punkte | Punkte | Veränderung 2023 zu 2019 | Punkte | Geschäftsbericht 2023 im Web | Veröffenlichung Quartalsergebnisse | |||
| AOK Baden-Württemberg | regional | 16,20% | 72,5 | gut | 100,0 | 2,5 | 96,5 | 0,8 | 71,1 | 172,95 EUR | 0,0 | 58,4 | 3,4% | 68,2 | Ja | Nein |
| AOK Bayern | regional | 16,18% | 69,3 | gut | 100,0 | 2,7 | 100,0 | 0,8 | 48,9 | 251,28 EUR | 0,0 | 54,3 | 1,7% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| AOK Bremen Bremerhaven | regional | 15,98% | 72,3 | gut | 100,0 | 2,3 | 94,9 | 0,8 | 54,3 | 226,45 EUR | 0,0 | 63,5 | 5,4% | 77,3 | Ja | Ja |
| AOK Hessen | regional | 16,20% | 72,8 | gut | 100,0 | 2,8 | 97,8 | 0,8 | 67,5 | 182,31 EUR | 0,0 | 53,7 | 1,5% | 72,7 | Ja | Nein |
| AOK Niedersachsen | regional | 16,10% | 79,7 | gut | 100,0 | 2,8 | 100,0 | 0,8 | 78,2 | 157,31 EUR | 58,1 | 67,5 | 7,0% | 54,5 | Eingeschränkt | Nein |
| AOK NordWest | regional | 16,49% | 63,0 | gut | 100,0 | 2,3 | 63,2 | 0,5 | 69,4 | 177,19 EUR | 2,0 | 55,1 | 2,1% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| AOK PLUS | regional | 16,40% | 80,0 | sehr gut | 99,8 | 1,7 | 72,3 | 0,6 | 78,6 | 156,58 EUR | 90,8 | 62,8 | 5,1% | 72,7 | Ja | Nein |
| AOK Rheinland/Hamburg | regional | 16,80% | 69,5 | gut | 100,0 | 2,0 | 79,5 | 0,6 | 71,9 | 170,96 EUR | 22,6 | 50,8 | 0,3% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| AOK Rheinland-Pfalz Saarland | regional | 16,40% | 70,3 | gut | 100,0 | 3,2 | 86,2 | 0,7 | 57,8 | 212,64 EUR | 0,0 | 51,8 | 0,7% | 81,8 | Ja | Ja |
| Audi BKK | bundesweit | 15,60% | 91,0 | hervorragend | 100,0 | 2,9 | 100,0 | 1,1 | 100,0 | 110,15 EUR | 100,0 | 64,5 | 5,8% | 72,7 | Ja | Nein |
| BARMER | bundesweit | 16,79% | 73,1 | gut | 100,0 | 1,8 | 47,2 | 0,4 | 80,3 | 153,20 EUR | 100,0 | 42,4 | -3,0% | 72,7 | Ja | Nein |
| BERGISCHE KRANKENKASSE* | regional | 16,59% | 55,3 | befriedigend | 84,2 | 1,5 | 32,8 | 0,3 | 68,6 | 179,23 EUR | 0,0 | 70,9 | 8,4% | 72,7 | Ja | Nein |
| BIG direkt gesund | bundesweit | 16,25% | 65,4 | gut | 100,0 | 2,0 | 50,9 | 0,4 | 72,1 | 170,62 EUR | 0,0 | 100,0 | 27,3% | 68,2 | Eingeschraenkt | Ja |
| BKK Faber-Castell & Partner | regional | 15,70% | 96,4 | hervorragend | 100,0 | 2,9 | 100,0 | 0,9 | 100,0 | 116,52 EUR | 100,0 | 100,0 | 26,5% | 81,8 | Ja | Ja |
| BKK firmus | bundesweit | 15,50% | 88,1 | sehr gut | 100,0 | 2,3 | 52,6 | 0,4 | 100,0 | 86,84 EUR | 100,0 | 100,0 | 216,8% | 100,0 | Ja | Ja |
| BKK Freudenberg | regional | 16,10% | 75,8 | gut | 100,0 | 2,1 | 89,2 | 0,7 | 76,2 | 161,46 EUR | 18,1 | 71,6 | 8,6% | 72,7 | Off | Nein |
| BKK Herkules | regional | 15,69% | 79,3 | gut | 100,0 | 2,3 | 100,0 | 1,1 | 80,3 | 153,21 EUR | 69,8 | 37,5 | -5,0% | 59,1 | Nein | Ja |
| BKK ProVita | bundesweit | 16,09% | 87,3 | sehr gut | 100,0 | 2,3 | 94,5 | 0,8 | 86,1 | 142,90 EUR | 100,0 | 58,9 | 3,6% | 72,7 | Ja | Ja |
| BKK Public | regional | 15,80% | 87,5 | sehr gut | 100,0 | 4,8 | 100,0 | 3,2 | 81,7 | 150,52 EUR | 100,0 | 71,1 | 8,4% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| BKK SBH | regional | 15,89% | 91,0 | hervorragend | 100,0 | 3,1 | 100,0 | 1,0 | 89,1 | 138,06 EUR | 96,9 | 100,0 | 29,8% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| BKK VerbundPlus | bundesweit | 16,15% | 90,3 | hervorragend | 94,4 | 1,7 | 75,6 | 0,6 | 94,8 | 129,69 EUR | 100,0 | 100,0 | 33,2% | 90,9 | Ja | Ja |
| BKK_DürkoppAdler | regional | 16,15% | 74,6 | gut | 100,0 | 2,8 | 100,0 | 1,0 | 60,0 | 204,89 EUR | 0,0 | 39,2 | -4,3% | 90,9 | Ja | Nein |
| DAK-Gesundheit | bundesweit | 16,30% | 62,2 | gut | 100,0 | 2,0 | 58,9 | 0,5 | 60,1 | 204,63 EUR | 0,0 | 45,2 | -1,9% | 77,3 | Ja | Ja |
| energie-BKK | bundesweit | 16,19% | 67,2 | gut | 100,0 | 2,2 | 74,3 | 0,6 | 70,1 | 175,34 EUR | 26,8 | 37,8 | -4,9% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| HEK - Hanseatische Krankenkasse | bundesweit | 15,90% | 90,3 | hervorragend | 100,0 | 3,0 | 98,3 | 0,8 | 100,0 | 122,94 EUR | 100,0 | 62,1 | 4,8% | 72,7 | Ja | Nein |
| hkk Krankenkasse* | bundesweit | 15,58% | 100,0 | hervorragend | 100,0 | 2,3 | 100,0 | 0,8 | 100,0 | 99,32 EUR | 100,0 | 100,0 | 44,0% | 100,0 | Ja | Ja |
| IKK Brandenburg und Berlin | regional | 16,59% | 68,8 | gut | 100,0 | 2,0 | 91,1 | 0,7 | 61,8 | 198,94 EUR | 0,0 | 37,2 | -5,1% | 72,7 | Ja | Nein |
| IKK classic | bundesweit | 16,79% | 54,7 | befriedigend | 91,1 | 1,6 | 44,5 | 0,4 | 63,8 | 192,94 EUR | 0,0 | 46,3 | -1,5% | 63,6 | Off | Nein |
| IKK Südwest | regional | 16,25% | 76,2 | gut | 80,9 | 1,4 | 100,0 | 0,9 | 74,3 | 165,45 EUR | 0,0 | 56,8 | 2,7% | 100,0 | Ja | Ja |
| KKH Kaufmännische Krankenkasse | bundesweit | 17,88% | 55,7 | befriedigend | 87,9 | 1,5 | 50,3 | 0,4 | 56,5 | 217,71 EUR | 0,0 | 38,9 | -4,5% | 72,7 | Ja | Nein |
| KNAPPSCHAFT | bundesweit | 17,30% | 65,1 | gut | 75,6 | 1,3 | 100,0 | 1,1 | 56,3 | 218,34 EUR | 0,0 | 25,3 | -9,9% | 77,3 | Ja | Ja |
| Mercedes-Benz BKK | betriebsbezogen | 16,30% | 76,2 | gut | 100,0 | 1,9 | 58,2 | 0,5 | 82,0 | 149,99 EUR | 54,5 | 64,2 | 5,7% | 90,9 | Ja | Nein |
| mhplus Betriebskrankenkasse | regional | 16,18% | 80,1 | sehr gut | 100,0 | 2,2 | 77,3 | 0,6 | 85,3 | 144,14 EUR | 100,0 | 48,9 | -0,4% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| mkk - meine krankenkasse* | bundesweit | 16,40% | 62,8 | gut | 72,1 | 1,3 | 46,6 | 0,4 | 74,2 | 165,72 EUR | 46,7 | 70,8 | 8,3% | 63,6 | Ja | Nein |
| Mobil Krankenkasse | bundesweit | 16,09% | 59,8 | befriedigend | 100,0 | 1,8 | 53,5 | 0,4 | 74,8 | 164,54 EUR | 0,0 | 44,0 | -2,4% | 63,6 | Nein | Nein |
| Novitas BKK | bundesweit | 16,30% | 69,6 | gut | 100,0 | 2,0 | 62,4 | 0,5 | 65,3 | 188,31 EUR | 0,0 | 58,4 | 3,4% | 100,0 | Ja | Ja |
| Pronova BKK | bundesweit | 16,40% | 57,0 | befriedigend | 100,0 | 1,9 | 54,8 | 0,4 | 62,3 | 197,39 EUR | 0,0 | 45,8 | -1,7% | 54,5 | Nein | Nein |
| R+V Betriebskrankenkasse | bundesweit | 16,00% | 71,5 | gut | 100,0 | 2,0 | 74,7 | 0,6 | 79,1 | 155,59 EUR | 17,6 | 62,1 | 4,8% | 72,7 | Ja | Nein |
| Salus BKK | bundesweit | 16,19% | 87,0 | sehr gut | 100,0 | 2,0 | 100,0 | 0,9 | 84,4 | 145,72 EUR | 91,6 | 36,8 | -5,3% | 81,8 | Ja | Nein |
| SBK | bundesweit | 16,30% | 78,1 | gut | 100,0 | 1,7 | 50,2 | 0,4 | 78,7 | 156,25 EUR | 73,3 | 65,3 | 6,1% | 100,0 | Ja | Ja |
| SECURVITA Krankenkasse | regional | 16,80% | 45,7 | befriedigend | 36,8 | 0,6 | 28,5 | 0,2 | 81,9 | 150,10 EUR | 15,2 | 63,1 | 5,2% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| TK - Techniker Krankenkasse | bundesweit | 15,80% | 91,9 | hervorragend | 100,0 | 2,2 | 94,2 | 0,8 | 97,3 | 126,44 EUR | 100,0 | 73,5 | 9,4% | 81,8 | Ja | Ja |
| TUI BKK | bundesweit | 16,10% | 86,5 | sehr gut | 100,0 | 3,0 | 100,0 | 1,3 | 95,0 | 129,47 EUR | 100,0 | 43,6 | -2,6% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| VIACTIV Krankenkasse | bundesweit | 16,59% | 62,2 | gut | 100,0 | 1,8 | 41,2 | 0,3 | 62,0 | 198,41 EUR | 0,0 | 59,7 | 3,9% | 90,9 | Ja | Ja |
| vivida bkk | bundesweit | 17,09% | 66,5 | gut | 100,0 | 1,8 | 76,6 | 0,6 | 75,0 | 163,90 EUR | 24,7 | 40,0 | -4,0% | 54,5 | Nein | Nein |
| WMF Betriebskrankenkasse | bundesweit | 16,20% | 78,5 | gut | 100,0 | 2,6 | 100,0 | 1,0 | 77,7 | 158,29 EUR | 55,2 | 41,2 | -3,5% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
| Durchschnittskasse | 16,30% | 66,5 | gut | 100,0 | 2,1 | 76,7 | 0,6 | 72,3 | 170,04 EUR | 22,5 | 55,8 | 2,3% | 49,4 | |||
* Ergebnis aktualisiert nach Korrektur (Datenstand: 03.09.2024)
